每經(jīng)記者 袁園 每經(jīng)編輯 陳星

為進(jìn)一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動銀行提升風(fēng)險管理水平，提升銀行服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的質(zhì)效，2月18日，銀保監(jiān)會會同中國人民銀行開展《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的修訂工作，形成了《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《征求意見稿》），并向社會公開征求意見。

下一步，銀保監(jiān)會將會同人民銀行根據(jù)社會各界反饋意見，進(jìn)一步修改完善《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》并適時發(fā)布實施。

(資料圖)

構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系

《征求意見稿》共分為十章，修訂的重點內(nèi)容包括：構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系,使資本監(jiān)管與銀行資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配，降低中小銀行合規(guī)成本。全面修訂風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則,包括信用風(fēng)險權(quán)重法和內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)模法以及操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法，提升資本計量的風(fēng)險敏感性。要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施，及時、充分地掌握客戶風(fēng)險變化，確保風(fēng)險權(quán)重的適用性和審慎性。強(qiáng)化監(jiān)督檢查，優(yōu)化壓力測試的應(yīng)用，用好用活第二支柱，進(jìn)一步提升監(jiān)管有效性。提高信息披露標(biāo)準(zhǔn),引入70余張披露模板，要求銀行詳細(xì)披露風(fēng)險相關(guān)定性和定量信息，增強(qiáng)市場的外部約束。

在構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系方面，按照銀行間的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險差異，劃分為三個檔次銀行，匹配不同的資本監(jiān)管方案。其中，規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行，劃為第一檔，對標(biāo)資本監(jiān)管國際規(guī)則；資產(chǎn)規(guī)模和跨境業(yè)務(wù)規(guī)模相對較小的銀行納入第二檔，實施相對簡化的監(jiān)管規(guī)則；第三檔主要是規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行，進(jìn)一步簡化資本計量并引導(dǎo)聚焦服務(wù)縣域和小微。

有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，差異化資本監(jiān)管不降低資本要求，在保持銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下，激發(fā)中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規(guī)成本。

可引導(dǎo)銀行更好服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)

據(jù)悉，《資本辦法》實施十年來，在商業(yè)銀行提升風(fēng)險管理水平，優(yōu)化服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效等方面發(fā)揮了重要作用，也為我國金融進(jìn)一步對外開放創(chuàng)造了有利條件。近年來，隨著經(jīng)濟(jì)金融形勢和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式的變化，《資本辦法》實施過程中遇到一些新問題，有必要依據(jù)新情況進(jìn)行調(diào)整。

與此同時，巴塞爾委員會（BCBS）深入推進(jìn)后危機(jī)時期監(jiān)管改革，先后發(fā)布了一系列審慎監(jiān)管要求，作為全球資本監(jiān)管最低標(biāo)準(zhǔn)，并將在未來逐一開展“監(jiān)管一致性”（RCAP）評估，確保各成員實施的及時性、全面性、一致性。

“銀保監(jiān)會立足于我國銀行業(yè)實際情況，結(jié)合國際監(jiān)管改革最新成果，對《資本辦法》進(jìn)行修訂，有利于促進(jìn)銀行持續(xù)提升風(fēng)險計量精細(xì)化程度，引導(dǎo)銀行更好服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)。”上述相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，本次修訂的原則是堅持風(fēng)險為本、強(qiáng)調(diào)同質(zhì)同類比較、保持監(jiān)管資本總體穩(wěn)定。

具體來看，風(fēng)險權(quán)重是維護(hù)資本監(jiān)管審慎性的基石。風(fēng)險權(quán)重的設(shè)定應(yīng)客觀體現(xiàn)表內(nèi)外業(yè)務(wù)的風(fēng)險實質(zhì)，使資本充足率準(zhǔn)確反映銀行整體風(fēng)險水平和持續(xù)經(jīng)營能力。

我國銀行數(shù)量多、差別大，為提高監(jiān)管匹配性，擬在資本要求、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量、信息披露等要求上分類對待、區(qū)別處理，強(qiáng)調(diào)同質(zhì)同類銀行之間的分析比較。

平衡好資本監(jiān)管與社會信貸成本和宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的關(guān)系，統(tǒng)籌考慮相關(guān)監(jiān)管要求的疊加效應(yīng)，保持銀行業(yè)整體資本充足水平的穩(wěn)定性。

測算顯示，實施《征求意見稿》后，銀行業(yè)資本充足水平總體穩(wěn)定，未出現(xiàn)大幅波動，單家銀行因資產(chǎn)類別差異導(dǎo)致資本充足率小幅變化，體現(xiàn)了差異化監(jiān)管要求，符合預(yù)期。

上述相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，為給我國商業(yè)銀行預(yù)留充足的實施準(zhǔn)備時間，并保持我國實施進(jìn)度與國際成員基本同步，修訂后的《資本辦法》擬定于2024年1月1日起正式實施。

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