今年以來，商業(yè)銀行愈發(fā)重視資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定，在政策的要求下，屢屢通過包括不良貸款核銷在內(nèi)的多種手段加速不良資產(chǎn)處置。

日前，掛牌于新三板的梅州客家村鎮(zhèn)銀行披露了該行不良貸款核銷公告。而此前不久，H股上市的瀘州銀行也對外披露了相同計劃。不難看出，商業(yè)銀行正在加大力度核銷不良貸款。

對外經(jīng)濟貿(mào)易大學金融學院教授賀炎林在接受《證券日報》記者采訪時表示，對于盡責追索后仍無法收回的貸款，銀行可以按照相關(guān)規(guī)定進行不良貸款核銷。通過這一方式，將使得銀行整體不良貸款率下降。此外，在減輕不良貸款包袱后，不但可以提高銀行當年不良貸款處置金額，也將會為銀行加大信貸釋放更多的資金。

兩家銀行披露核銷公告

近期，在新三板掛牌的客家銀行及H股上市的瀘州銀行均公告披露了不良貸款核銷動向。

客家銀行日前對外披露公告稱，該行董事會審議通過了《關(guān)于不良貸款核銷的議案》。根據(jù)政策要求和相關(guān)規(guī)定，對于在經(jīng)營過程中，通過與對方協(xié)商、法律訴訟等多種方式均無法收回的26戶不良貸款進行核銷，本次核銷貸款金額共計638.16萬元。

無獨有偶，同樣在此前不久，H股上市銀行瀘州銀行也對外披露了核銷不良貸款事宜。該行公告透露，在2018年，瀘州銀行在經(jīng)營中產(chǎn)生了兩筆以保證方式作擔保的貸款，因上述貸款的貸款人及保證人于2019年10月份開始停止及未履行還款義務(wù)，在其后形成不良貸款。

為減少低效資產(chǎn)對資本的占用，加大對不良資產(chǎn)的清理力度，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，有效盤活信貸存量并推動該行穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展，瀘州銀行董事會決定對兩筆本金合計共2億元的不良貸款進行核銷。

根據(jù)瀘州銀行內(nèi)部授權(quán)方案，該行董事會有權(quán)決定處理金額在1000萬元以內(nèi)的各種財務(wù)損失(包括貸款損失核銷)。由于上述兩筆單戶貸款核銷本金各自分別高達1億元，已遠超該行內(nèi)部授權(quán)范圍，因此將在下月召開的臨時股東大會上提呈股東兩項普通決議案，以審議及批準核銷這兩筆不良貸款。

據(jù)了解，根據(jù)資產(chǎn)減值準備政策，瀘州銀行已對這兩筆不良貸款分別計提減值準備約8657萬元，核銷這兩筆不良貸款本金預(yù)計將需進一步分別計提減值準備約1343萬元。該行同時表示，已對上述兩筆不良貸款的相關(guān)人員進行了嚴肅問責，并在貸款出現(xiàn)風險后已進行內(nèi)部整改，進一步完善了信用風險管理體系。

中南財經(jīng)政法大學數(shù)字經(jīng)濟研究院執(zhí)行院長盤和林在接受《證券日報》記者采訪時表示，對于無法收回的不良貸款，只有進行不良資產(chǎn)核銷。這會讓銀行不良貸款率相應(yīng)有所下降，增加其資產(chǎn)質(zhì)量的安全性。此外，銀行進行不良貸款核銷除了符合自身制定的相關(guān)規(guī)章外，還應(yīng)符合《關(guān)于銀行業(yè)風險防控工作的指導意見》《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》等各項規(guī)定。

《證券日報》記者梳理客家銀行及瀘州銀行業(yè)績報告發(fā)現(xiàn)，上述兩家銀行今年以來確實承受著較大的盈利和資產(chǎn)質(zhì)量下滑壓力。

客家銀行今年一季度凈利潤同比增長高達145.93%，然而該行今年前三季度實現(xiàn)凈利潤僅322.28萬元，同比下降85.64%。瀘州銀行對外發(fā)布的三季度信息披露報告顯示，該行三季度實現(xiàn)凈利潤6.24億元，同比下降19.28%。

值得注意的是，上述兩家銀行均未披露截至三季度末的不良貸款率，而根據(jù)半年報顯示，截至上半年末，客家銀行不良貸款率高達4.58%，較去年年末1.38%的不良貸款率出現(xiàn)大幅激增;瀘州銀行不良貸款率為1.53%，也增加了0.59個百分點。顯然，面對不良貸款率的快速增長，盡管同樣面臨盈利下降的壓力，這兩家銀行還是在加快核銷不良貸款步伐以期緩解資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)下行的壓力。

賀炎林對記者表示，資產(chǎn)質(zhì)量是銀行立身安命的關(guān)鍵，良好的資產(chǎn)質(zhì)量是銀行持續(xù)獲得盈利的保障。對經(jīng)營中產(chǎn)生的不良貸款進行計提，甚至核銷，有利于把控不良風險。因此，銀行寧可損失一些盈利也要保證資產(chǎn)質(zhì)量的安全、把控不良風險。

有助于釋放更多信貸資金

銀保監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)顯示，截至2020年6月末，商業(yè)銀行(法人口徑)不良貸款余額2.74萬億元，不良貸款率1.94%，相比去年年末上升0.08個百分點。

為了控制資產(chǎn)質(zhì)量下滑，今年以來，監(jiān)管部門也要求，商業(yè)銀行要繼續(xù)加大不良貸款處置力度，今年不良資產(chǎn)處置金額要在去年基礎(chǔ)上合理增加。其中也包括拓寬不良資產(chǎn)處置渠道，綜合使用核銷、清收、批量轉(zhuǎn)讓、債轉(zhuǎn)股等手段，做到應(yīng)核盡核，應(yīng)處盡處。

面對政策要求和自身緩解資產(chǎn)質(zhì)量滯后效應(yīng)所帶來的沖擊，各家銀行均通過加大不良資產(chǎn)核銷力度等手段持續(xù)加大。

相比于掛牌新三板和H股上市的銀行，目前A股上市的37家銀行雖然未披露針對核銷不良貸款的公告，但多家A股上市銀行在半年報或三季報中，均對不良貸款核銷進行了說明。如平安銀行三季報中就指出，該行今年加大不良資產(chǎn)核銷和清收處置力度，前三季度核銷不良貸款404.02億元，其中，三季度單季核銷210億元。

銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責人近日就表示，今年前三季度，銀行業(yè)處置不良貸款達1.7萬億元，同比多處置3414億元。

銀行通過大幅度核銷不良貸款，使其資產(chǎn)質(zhì)量在第三季度單季出現(xiàn)了改善的跡象。剛剛披露的A股上市銀行三季報顯示，截至三季度末，雖然36家A股上市銀行中有16家銀行的不良貸款率較去年年末有所增加，但與今年6月末相比，有19家銀行不良貸款率下降，占比過半，這在一定程度上也反映出上市銀行資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)企穩(wěn)的態(tài)勢。

盤和林對《證券日報》記者表示，核銷不良貸款后，銀行可用的信貸資金也會相應(yīng)增加，也就有了新的放貸空間，以更好服務(wù)實體經(jīng)濟和民營企業(yè)、小微企業(yè)。“不良貸款的核銷可以減輕商業(yè)銀行不良貸款的包袱，這將會為銀行加大信貸釋放出更多的資金。”賀炎林指出。（本報記者 呂東）