近日，農(nóng)商行“一哥”渝農(nóng)商行披露2024年中報(bào)。上半年，渝農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)營(yíng)收146.73億，同比下降1.3%，歸母凈利潤(rùn)73.58億，同比增長(zhǎng)5.33%。此前，渝農(nóng)商行營(yíng)收已連降兩年。

渝農(nóng)商行的營(yíng)收下降，凈利潤(rùn)卻維持增長(zhǎng)，主要原因在于業(yè)務(wù)及管理費(fèi)同比降逾兩成，其中支出“大頭”員工成本減少7.82億，降超26%。同時(shí)，渝農(nóng)商行在崗員工較上年同期末減少254人。

此外，渝農(nóng)商行資產(chǎn)質(zhì)量面臨下行風(fēng)險(xiǎn)。報(bào)告期末，除了易劣變?yōu)椴涣嫉年P(guān)注類貸款占比上升、遷徙率走高至43.38%，渝農(nóng)商行貸款及墊款計(jì)提信用減值損失大幅增長(zhǎng)八成。

另外，渝農(nóng)商行在任8年之久的原副行長(zhǎng)被雙開，涉及為他人在貸款審批等方面謀利等，暴露了其內(nèi)控的風(fēng)險(xiǎn)。而兩大股東被列為失信被執(zhí)行人，所持該行股權(quán)遭全額質(zhì)押或凍結(jié)，也在“拷問(wèn)”渝農(nóng)商行的股東質(zhì)量。值得注意的是，渝農(nóng)商行向處于破產(chǎn)重整中的股東及其關(guān)聯(lián)方申報(bào)債權(quán)金額達(dá)70多億。

又現(xiàn)增利不增收 員工成本及人數(shù)下降

渝農(nóng)商行(全稱“重慶農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司”)前身為重慶市農(nóng)村信用社，成立于1951年。渝農(nóng)商行先后于2010年及2019年10月在香港及上海證券交易所主板掛牌上市，成為全國(guó)首家“A+H”股上市農(nóng)商行、西部首家“A+H”股上市銀行。

截至2024年上半年末，渝農(nóng)商行資產(chǎn)總額1.51萬(wàn)億元，較上年末增長(zhǎng)687.89億元，規(guī)模繼續(xù)領(lǐng)銜農(nóng)商行隊(duì)伍，穩(wěn)坐頭把“交椅”。不過(guò)，同期，渝農(nóng)商行仍未擺脫營(yíng)收下滑的困境。上半年，渝農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入146.73億元，同比下降1.3%;歸屬于本行股東的凈利潤(rùn)為73.58億元，同比增長(zhǎng)5.33%。

圖源：渝農(nóng)商行2024年中報(bào)

此前，渝農(nóng)商行已連續(xù)兩年增利不增收。2022年至2023年，渝農(nóng)商行歸母凈利潤(rùn)同比增幅分別為7.49%、6.1%;營(yíng)業(yè)收入同比降幅分別為6%、3.57%。

針對(duì)2024年上半年?duì)I收下滑，渝農(nóng)商行解釋是“受凈利息收益率持續(xù)收窄影響”。據(jù)披露，報(bào)告期內(nèi)，渝農(nóng)商行凈利息收益率1.63%，同比下降16個(gè)基點(diǎn)。

在營(yíng)收下降之際，渝農(nóng)商行凈利潤(rùn)維持正增長(zhǎng)，財(cái)報(bào)稱，主要?dú)w功于“強(qiáng)化降本增效管理”。

據(jù)梳理，2024年上半年，渝農(nóng)商行業(yè)務(wù)及管理費(fèi)37.01億元，同比減少9.37億元，降幅20.21%。其中，其他一般及行政開支11.82 億元，同比減少1.58億元，降幅11.76%。另外，員工成本21.29億元，同比減少7.82億元，大幅下降26.87%。具體來(lái)看：其中，工資、獎(jiǎng)金和津貼15.31億元，減少4.62億元，降幅23.18%;員工福利、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金6.31億元，減少0.26億元，降幅4%。

圖源：渝農(nóng)商行2024年中報(bào)

“優(yōu)化調(diào)整補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃，員工精算成本相應(yīng)有所下降”，渝農(nóng)商行在財(cái)報(bào)中如是表示。

員工成本下降的同時(shí)，渝農(nóng)商行的員工人數(shù)也有所下降。報(bào)告期末，渝農(nóng)商行(集團(tuán)口徑，下同)在崗員工14592人，較2023年上半年末的14846人減少了254人。另?yè)?jù)披露，截至2023年末渝農(nóng)商行在崗員工15017人，據(jù)此，渝農(nóng)商行在崗員工相比年初減少了425人。

除了員工人數(shù)下降，渝農(nóng)商行分支機(jī)構(gòu)及分理處總數(shù)也在下降。據(jù)披露，截至2023年6月末，渝農(nóng)商行本行擁有分支機(jī)構(gòu)1754個(gè)，其中包括1559個(gè)分理處;至2023年末，分支機(jī)構(gòu)減少至1751個(gè)，其中分理處減少至1551個(gè);到2024年6月末，分支機(jī)構(gòu)進(jìn)一步減少至1743個(gè)，其中分理處進(jìn)一步減少至1542個(gè)。

這或與渝農(nóng)商行對(duì)于旗下分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行吸收合并有關(guān)。據(jù)梳理，上述報(bào)告期各期末，渝農(nóng)商行總行及營(yíng)業(yè)部、分行、一級(jí)支行、社區(qū)支行數(shù)量均保持不變，期間二級(jí)支行數(shù)量則逐漸上升，分別為150個(gè)、155個(gè)、156個(gè)。

資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)猶存 股東質(zhì)量有待優(yōu)化

截至2024年上半年末，渝農(nóng)商行不良貸款率1.19%，與上年末持平。不過(guò)，資產(chǎn)質(zhì)量方面仍存隱患。

報(bào)告期末，渝農(nóng)商行另外兩項(xiàng)衡量資產(chǎn)質(zhì)量的核心指標(biāo)——不良貸款余額為83.95億元，較上年末增加3.36億元;撥備覆蓋率為360.29%，下滑6.41個(gè)百分點(diǎn)。

不良前瞻指標(biāo)方面，渝農(nóng)商行逾期貸款總額107.45億元，較上年末增加11.41億元，占貸款及墊款總額比例1.52%，上升0.1個(gè)百分點(diǎn);關(guān)注類貸款余額增加22.38億元至99.37億元，占比上升0.27個(gè)百分點(diǎn)至1.41%;關(guān)注類貸款遷徙率43.38%，大幅攀升16.78個(gè)百分點(diǎn)。

圖源：渝農(nóng)商行2024年中報(bào)

財(cái)政部山東監(jiān)管局曾刊文指出，關(guān)注類貸款是介于正常類貸款和不良貸款中間的一類貸款，其性質(zhì)可能受不利因素影響劣變?yōu)椴涣假J款，進(jìn)而沖擊銀行資產(chǎn)質(zhì)量。關(guān)注類貸款的增加，也往往被視為資產(chǎn)質(zhì)量“劣變”的預(yù)警。

另外，2024年上半年渝農(nóng)商行計(jì)提信用減值損失24.57億元，同比增加33.18%。其中貸款及墊款計(jì)提信用減值損失25.35億元，大幅增長(zhǎng)85.06%。對(duì)此，渝農(nóng)商行表示，“主要是去年同期大額收回前期已核銷貸款，帶動(dòng)減值準(zhǔn)備回?fù)堋?rdquo;

資產(chǎn)質(zhì)量潛藏隱患背后，記者注意到，渝農(nóng)商行“元老”級(jí)干部嚴(yán)重違紀(jì)違法被開除黨籍和公職。8月2日，據(jù)重慶市紀(jì)委監(jiān)委通報(bào)，經(jīng)查，渝農(nóng)商行原副行長(zhǎng)舒靜構(gòu)成嚴(yán)重職務(wù)違法并涉嫌非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)、挪用公款、受賄犯罪。

公開資料顯示：2008年6月，渝農(nóng)商行掛牌成立。同年8月，舒靜加入渝農(nóng)商行，歷任營(yíng)業(yè)部副總經(jīng)理及總經(jīng)理、公司業(yè)務(wù)部總經(jīng)理、授信審批部總經(jīng)理。2015年10月起，舒靜晉升為副行長(zhǎng)，直至2024年3月28日被解聘。

此外，渝農(nóng)商行股東質(zhì)量有待優(yōu)化。報(bào)告期末，渝農(nóng)商行第八大股東重慶財(cái)信企業(yè)集團(tuán)有限公司持有該行股份1.6億股，持股比例1.41%，這些股份遭全盤質(zhì)押及司法凍結(jié);第九大股東隆鑫控股有限公司持有1.37億股，持股占比1.2%，這些股份亦悉數(shù)被司法凍結(jié)，其中超90%被質(zhì)押。

圖源：渝農(nóng)商行2024年中報(bào)

天眼查顯示，上述兩大股東均有失信被執(zhí)行記錄，且曾被下發(fā)限制消費(fèi)令。其中，隆鑫控股目前處于破產(chǎn)重整進(jìn)程中。

值得注意的是，2022年3月，渝農(nóng)商行公告稱，該行董事會(huì)經(jīng)審議同意隆鑫集團(tuán)有限公司等十三家公司預(yù)重整實(shí)質(zhì)合并重組方案，該行合并申報(bào)債權(quán)金額72.62億元，其中，申報(bào)隆鑫控股債權(quán)60.17億元，具體債權(quán)金額以法院裁定受理日為基準(zhǔn)日計(jì)算為準(zhǔn)。

另外，上海豫園旅游商城(集團(tuán))股份有限公司持有渝農(nóng)商行H股1.51億股，占該行總股本的1.33%，是渝農(nóng)商行監(jiān)管口徑下的其他主要股東之一。該公司及其關(guān)聯(lián)方合并持有該行H股3.41億股，持股占比3%。據(jù)披露，上海豫園旅游商城已將其持有的渝農(nóng)商行H股全部質(zhì)押。

《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)銀行股權(quán)質(zhì)押管理的通知》規(guī)定，股東質(zhì)押銀行股權(quán)數(shù)量達(dá)到或超過(guò)其持有該行股權(quán)的50%時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)其在股東大會(huì)和派出董事在董事會(huì)上的表決權(quán)進(jìn)行限制。

而渝農(nóng)商行在財(cái)報(bào)中提及，上海豫園旅游商城與其關(guān)聯(lián)方上海復(fù)星高科技(集團(tuán))有限公司等股東聯(lián)合推薦彭玉龍為該行非執(zhí)行董事，相關(guān)提名議案已經(jīng)該行第五屆董事會(huì)第四十一次會(huì)議及2023年度股東大會(huì)審議通過(guò)。

上述情況是否涉嫌違反相關(guān)規(guī)定?截至目前渝農(nóng)商行暫未進(jìn)行回復(fù)，本報(bào)將持續(xù)關(guān)注。